医疗保险的筹资模式

添加时间：2015年9月29日   来源: 石家庄工伤赔偿律师     http://www.sjzgspcls.com/

1、统筹分摊式

统筹分摊式又称为“现收现付”制。这种筹资方式是以一定时期（一般为一年）收支平衡作为筹资目标，先测算出近年来支付的纯保险费，然后制定本期的筹资标准，并按一定比例分摊到参加保险的各方。“这种方法是以保险期内不同年龄、体质的投保人之间的互助共济实现收支平衡，即所谓“横向平衡”，普遍用于强制性医疗保险。这种方法的优点是简便易行，由于平衡期短，风险波动较小，不必维持较大数量的风险储备金，还可以减少通货膨胀导致的基金贬值风险。其缺点是每隔一段时期就要调整收费标准，随着保险收费的逐年增加，可能导致企业、国家负担过重而难以承受。

2、预期分摊式

预期分摊式是根据长期（若干个会计年度）收支总平均的原则确定收费率，即在未来时期社会保险支出需求的基础上，确定一个可以保证相当长的时期内收支平衡的总平均收费标准，分摊到若干年中，并对已提取但尚未支付的保险基金有计划地管理运营。投保人早年付出的保险费大于保险支出。其差额作为以后年份的储备资金；随着投保人年龄增长，保险支出会逐渐超过其交纳的保险费，这时用储备资金及其利息弥补收支差额，做到整个保险期内收支大体平衡，投保人的权利和义务之间，具有较严格的对应关系，我们把这种资金平衡形式称为“纵向平衡”。其缺点是计算复杂，实施难度大，社会共济能力差，由于跨越时间较长，储备基金易受到通货膨胀的侵蚀，基金的运营管理也有一定难度。

3、混合式

混合式是将上述两种筹资方式互相结合，扬长避短的筹资方式。

社会统筹与个人账户结合，保险基金的收支呈“t”形平衡结构，即一方面在一定区域内的社会群体中“横向”筹措医疗基金，费用共济，风险分担；另一方面，保险费中的一部分进入个人账户“纵向”积累，以劳动者年轻力壮时积累的储备金弥补年老体衰时的费用缺口，自行缓解后顾之忧。 这种把社会共济保障与个人自我保障结合起来的筹资结构既能体现社会公平原则，又考虑到了按劳分配中的“权利和义务”统一的因素。它有利于消费者（被保险人）树立费用意识，自觉约束医疗消费行为，也有利于促进消费者监督服务提供者，规范医疗单位的行为。